Войти Зарегистрироваться
Авторизация на сайте

Ваш логин:

Ваш пароль:

Забыли пароль?

Навигация
Реклама
Архив новостей
Реклама
Календарь событий

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк

Опубликовано: 22.08.2018

видео Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк

Отмена паспорта сделки в 2018 году

Оформление паспорта сделки в Российской Федерации



После с контрагентом, необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому внешнеторговому контракту оформляет только один паспорт сделки. При этом в соответствии с резидент осуществляет валютные операции по внешнеторговому договору только через свои банковские счета в том банке, где открыт паспорт сделки.


В банках отменили оформление паспорта-сделки с 01.03.2018

В случае если все валютные операции по договору будут совершаться через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки следует оформлять в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента. В этом случае данное территориальное учреждение будет исполнять функции банка ПС.


Список документов для купли-продажи недвижимости - юридическая консультация

Дополнительно стоит отметить, что при осуществлении валютных операций через иной уполномоченный банк, в котором не оформлен паспорт сделки, это лишает органы и агентов валютного контроля возможности осуществлять валютный контроль в соответствии с . Кроме того, по данному факту нарушения предусмотрена административная ответственность установленная ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающая штраф за нарушение единых правил оформления паспортов сделок, на сумму от 40 000 до 50 000 рублей для юридических лиц.

В паспорте сделки указываются следующие сведения о международном договоре:

-        реквизиты сторон,

-        номер, дата и сумма контракта,

-        валюта контракта,

-        валюта платежа,

-        форма расчетов.

Паспорт сделки подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (руководитель, главный бухгалтер), заявленными в банковской карточке с образцами подписей и заверяется печатью организации. При отсутствии в штате главного бухгалтера паспорт сделки подписывается одним лицом, наделенным правом первой подписи, и заверяется печатью организации.

Для оформления паспорта сделки в банк предъявляются следующие документы (в виде оригиналов или копий, заверенных печатью организации и подписью руководителя):

-        Два экземпляра ПС, заполненных в соответствии с приложением 4 к ;

-        , являющийся основанием для проведения валютных операций по договору (кредитному договору);

-        Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по договору (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

-        Иные документы (копии документов), указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", которые могут быть запрошены агентами валютного контроля у резидентов или нерезидентов, и которые связанны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, например, свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Полный список таких документов включает в себя:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в банке за пределами территории РФ;

8) регистрационные документы в случаях, когда предусмотрена предварительная регистрация;

9) документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 3.14 Инструкции, документы предоставляются в банк ПС в срок, согласованный с ним, но не позднее осуществления первой валютной операции по договору или иного исполнения обязательств по нему, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее.

Стоит отметить, что банк ПС может отказать в подписании паспорта сделки по следующим основаниям:

несоответствие данных, содержащихся в договоре (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки; оформление паспорта сделки с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ; непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 Инструкции.

После предоставления всех необходимых документов, паспорт сделки проверяется уполномоченным банком в течение 3 рабочих дней. Затем один экземпляр паспорта сделки, подписанный ответственным лицом банка и заверенный печатью банка, возвращается резиденту.

После оформления паспорта сделки можно отгружать товары. Номер паспорта сделки необходимо указывать в .

В случае внесения изменений или дополнений в международный договор, затрагивающих сведения, указанные в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк переоформленный паспорт сделки, и документы, подтверждающие вносимые изменения или дополнения в договор.

При полном расчете по контракту паспорт сделки закрывается. Для этих целей резидент представляет в банк письменное заявление о закрытии паспорта сделки. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие исполнение сторонами своих обязательств. Так, например, при экспорте товаров необходимо предоставить копии деклараций на товары и уведомления уполномоченного банка о зачислении экспортной выручки.

 

Предоставление подтверждающих документов в банк

Предоставление подтверждающих документов в банк предусмотрено Положением ЦБ РФ 01 июня 2004 N 258-П. Учет и контроль осуществления валютных операций по контракту производится банком, выдавшим паспорт сделки. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз или вывоз товаров, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее - подтверждающие документы).

В качестве подтверждающих документов может использоваться:

1)   декларация на товары (ДТ);

2) транспортный (перевозочный), коммерческий или иной документ, содержащий сведения, позволяющий идентифицировать товар и подтверждающий вывоз или ввоз товара.

Подтверждающие документы представляются в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной в порядке, изложенном в приложении 1 к вышеуказанному Положению.

Подтверждающие документы должны быть предоставлены в банк ПС в согласованный срок, не превышающий 15 календарных дней,

-        исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными органами ввозимых или вывозимых товаров, определяемой по отметкам в ДТ.

-        исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, на ввозимые товары, которые в соответствии с нормативными документами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

-        исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз или ввоз товара без подачи таможенной декларации, либо в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них - документы, подтверждающие выполнение таких работ и услуг. Датой оформления указанных подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления подтверждающего документа.

При проведении по контракту, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, дополнительно к документам предоставляется два экземпляра справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации составляется и заполняется в соответствии с требованиями, изложенными в приложении 2 к вышеуказанному Положению, на основании документов, в соответствии с которыми совершены записи по счету.

Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

Справки подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи (генеральный директор, главный бухгалтер).

В случае надлежащего заполнения и оформления указанных справок и подтверждающих документов, оба экземпляра справок подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС. Один экземпляр возвращается резиденту.

В случае изменения данных о стоимости товаров, вывезенных или ввезенных, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент включает в новую справку о подтверждающих документах сведения об изменении указанной стоимости на основании документов, подтверждающих данные изменения.

При внесении сведений в новую справку о подтверждающих документах резидент одновременно со справкой представляет в банк ПС документы, подтверждающие изменение стоимости, в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.

 

Образец паспорта сделки

Скачать образец паспорта сделки (.pdf)

 

Образец заявления о закрытии паспорта сделки

Оформляется на бланке организации, с указанием ее банковских реквизитов и юридического адреса

Заявление о закрытии паспорта сделки

В банк ________________

от "___" _______________ 20___  г.

Сведения о резиденте:

Наименование ___________________________________________________________________________ ( полное наименование)

Адрес: ___________________________________________________________________________________

(адрес  местонахождения )

Просим закрыть Паспорт Сделки по контракту (кредитному договору):

№ ПС________________________________________ от _________________________________________

№ _______________________________________________________________________________________

Номер и дата контракта (кредитного договора)

в связи с: (нужное выбрать)

___

исполнением сторонами всех обязательств по контракту (договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ;

 

___

переводом контракта (договора) на обслуживание в другой банк:

__________________________________________________________________________________________

(наименование нового банка)

 

 

Руководитель предприятия _______________________   _________________________________
Главный бухгалтер 

(подпись)

_______________________

(Ф.И.О)

_________________________________
 

(подпись)

(Ф.И.О)

М. П.

 

 

 

Дополнительно по теме:

 

При использовании материалов публикации активная гиперссылка на http://customsexpert.ru обязательна.

rss